中华网财经11月8日讯 中华网财经了解到，浙江和泽医药科技股份有限公司(下称“和泽医药”)回复科创板第二轮审核问询。

和泽医药成立于2006年，是一家以药物研发为核心的CRO企业。此次上市，公司拟公开发行不超过1667万股，计划募集资金约5.43亿元。

IPO前夕，和哲控股持有公司持股比例为25.0348%，为公司控股股东。倪晟直接持有公司约1.54%的股权，通过和哲控股、宁波益乐、杭州亿知和杭州坤百间接控制公司约34%的股权，为公司实际控制人。

2018年-2020年，公司营业收入由7127万元增长至2.88亿元，年复合增长率达100.96%；同期归母净利润扭亏为盈，由-1325万元增长至6514万元；

证监会网站11月7日刊登的《关于浙江和泽医药科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件第二轮审核问询函的回复》披露了主要问询问题。在科创板问询中，上交所主要关注代表性研发项目、收入构成、技术先进性、技术成果转让业务收入、MAH业务、子公司、客户、供应商入股等共计7个问题。

报告期内，发行人MAH类业务收入金额分别为0万元、1,262.39万元、4,977.48万元、5,884.58万元，均为仿制药开发。根据首轮问询回复，MAH类业务仍属于CRO业务范畴，公司基于MAH类客户的需求，对提供服务适当延伸。部分MAH客户仅与发行人就单一研发管线进行合作。上交所要求说明，MAH业务销售收入回款情况，销售回款比例低于平均值的客户情况及未回款原因。

和泽医药回复，截至2021年6月末，公司MAH业务回款比例超过100%，总体回款情况较好，主要系部分MAH客户成立时间较短，注册资本不高，且与公司合作历史较短，相应MAH项目合同约定的首付款比例较高，给予相关客户信用期较短，以严格控制其回款的及时性。部分MAH业务客户回款比例低于平均值，前述客户收入占MAH业务报告期累计收入比例为73.14%，对应报告期内回款比例为61.72%，截至本回复出具日回款比例为87.00%。

根据首轮问询回复，和泽医药存在客户、供应商在申报前入股的情形。上交所要求说明：客户、供应商入股的背景及原因，是否符合行业惯例。

和泽医药回复，公司存在客户、供应商的主要股东、关键管理人员或关联方（以下简称“关联人”）在申报前入股的情形，相关客户、供应商关联人入股公司的背景及原因主要基于看好行业及公司未来发展前景，在获知公司融资计划时表达了入股意向，公司综合考虑融资需求、融资时间等因素，同意上述关联人少量入股，该等入股并非以业务绑定为目的，具有合理性；公司客户、供应商入股系在公司融资背景下的偶发性行为，与行业惯例无关。公司为进一步加强业务的独立性，保证销售与采购的公平、公正，防范利益输送，相关客户、供应商关联人在申报前已从公司退出。

基于对发展前景的判断，公司拟通过增资改善财务状况、补充经营所需的流动资金；客户、供应商的关联人，具有医药行业相关经验或背景，在获知公司融资计划后，认可公司的经营理念且看好公司的发展前景，有意愿投资入股公司；经各方平等协商，公司综合考虑融资需求、融资时间等因素，同意上述关联人通过合伙企业平台间接入股公司。上述客户、供应商的关联人持股比例均不足1%，且合计未超过5%，占比较低，且其入股并非以业务绑定为目的，入股的背景及原因具有合理性。

除公司前员工王芳外，客户、供应商的关联人已对外转让全部出资；转让过程真实、合法，转让价格公允，受让方资金来源合法合规且相关款项均已支付完毕；转让各方与发行人、发行人实际控制人之间不存在纠纷或潜在纠纷，不存在利益输送或其它特殊安排。